Category: Impozite

Bugetul familiei va fi pus la grea încercare în prima săptămână din aprilie, atunci când zeci de taxe și tarife (factura la apă, impozitul local, tarifele NHS; unele cheltuieli cu abonamentul la internet și factura la electricitate) vor crește.

Cei care sunt asistați social vor resimți cel mai mult aceste scumpiri, deoarece valorile indemnizațiilor sociale vor rămâne înghețate pentru al doilea an la rând, iar alte ajutoare sociale vor fi reduse.

În același timp, cei care sunt angajați s-ar putea să aibă de câștigat de pe urma acestor schimbări, deoarece unele impozite vor scădea, în timp ce salariul minim (National Living Wage) va crește.

Unele dintre aceste modificări fiscale vor intra în vigoare de la 1 aprilie, dată considerată a fi începutul anului financiar al guvernului, în timp ce alte modificări se vor produce pe 6 aprilie, la debutul anului fiscal.

1. Impozitul pe venit

Începând din 6 aprilie, degrevarea fiscală personală (Personal allowance) – suma anuală pe care o puteți câștiga fără să plătiți impozit – crește de la £11,000 la £11,500. În acest fel, peste 200 de milioane de persoane vor economisi £100 în fiecare an și mii de lire nu vor mai fi impozitate.

În același timp, pragul de la care se plătește impozitul în valoare de 40%, nu va mai fi £43,000, ci £45,000. În acest fel, contribuabilii care plătesc un impozit mai mare vor economisi £400 pe an.

Cu toate acestea, în Scoția, pragul de la care se plătește un impozit ridicat rămâne la valoarea de £43,000, contribuabilii din nordul țării nefiind afectați de această schimbare.

2. Salariul minim (National Living Wage)

Milioane de persoane cu vârsta peste 25 de ani vor avea un salariu mai mare cu 4%, începând din 1 aprilie, și asta deoarece National Living Wage (NLW) va crește de la £7.20 pe oră, la £7.50.

Cu toate acestea, cei care au 21 – 24 de ani și primesc National Minimum Wage (NMW), se vor bucura de o creștere de doar 1.4%, care este cu mult sub rata actuală a inflației IPC de 2.3%.
Noile valori salariale sunt:

• NLW (25+): £7.50
• NMW (21-24): £7.05
• NMW (18-20): £5.60
• NMW (sub 18): £4.05
• NMW ucenic: £3.50

3. Contul de economii individual (Lifetime Isa)

Cei care doresc să participe în acest program, pot deschide un cont Lifetime Isa (Lisa) începând cu 6 aprilie. Guvernul va adăuga un bonus anual de 25% la economiile dvs., de maximum £1,000. Programul Lisa a fost creat special pentru persoanele care doresc să cumpere o proprietate sau care vor să-și asigure un venit la pensie.

Toți cei care se apropie de vârsta de 40 de ani sunt sfătuiți să deschidă cât mai repede un cont Lisa, deoarece persoanele care au depășit această vârstă nu mai pot beneficia de acest program.

4. Contul de economii individual (Isa)

Suma maximă pe care o puteți depune într-un cont de economii individual (Isa) crește de la £15,250 la £20,000, începând cu 6 aprilie.

Banii din Isa pot fi investiți sub forma de numerar sau titluri de valoare și acțiuni.

Nu veți fi impozitați pentru banii câștigați din Isa sau pentru câștigurile de pe piața de capital.

5. Taxa pe accizele auto

Toți cei care vor cumpăra o mașină nouă după 1 aprilie, vor plăti mai mult pentru Vehicle Excise Duty (VED).

Acest lucru se datorează faptului că emisiile auto au devenit mult mai curate în ultimul timp, astfel încât majoritatea mașinilor nu se mai încadrează în VED.

Cumpărătorii de mașini noi vor plăti o taxă diferită în primul an, în funcție de emisiile motorului, urmând ca apoi să plătească o sumă fixă pentru una din cele trei categorii: emisii zero, standard sau premium.

Valoarea standard a taxei va fi de £140. Mașinile de lux, care costă mai mult de £40,000, vor plăti în plus £310.

Sumele plătite de actualii proprietari de autoturisme nu se vor modifica.

6. Impozitul pe succesiune

Impozitul pe moștenire nu va mai fi atât de mare pentru cei care doresc să-și lase proprietățile copiilor lor.

În prezent, orice proprietate care valorează mai mult de £325,000, este impozitată cu 40% din sumele care depășesc acest prag.

Însă, începând din 6 aprilie, va apărea o nouă reglementare imobiliară transferabilă pentru reședința principală, ceea ce le va permite britanicilor să lase moștenire încă £100,000 care nu vor fi impozitați.

Persoanele care sunt căsătorite sau care au încheiat un parteneriat civil vor putea acum să lase moștenire £850,000 neimpozabili, valoare care va crește la £1m din 2021.

7. Impozitul local

Cei care locuiesc în Anglia se vor confrunta cu cea mai mare creștere a impozitului local. Din 1 aprilie, creșterea va fi de 4%, ceea ce înseamnă £61 în plus pentru o proprietate situată în Banda D. Scumpirea va fi mai mică în consiliile districtelor care nu au responsabilități privitoare la asistența socială și va fi de până la 4.99% în celelalte.

În Scoția, impozitul va crește în medie cu 3%, adică în jur de £32 pentru o proprietate din Banda D. În plus, cei care locuiesc în primele patru benzi (de la E la H) se vor confrunta cu creșteri și mai mari, din cauza faptului că membrii parlamentului scoțian au hotărât să crească “multiplicatorul”. Cei care au proprietăți în banda E vor plăti cu £105 mai mult pe an, în timp ce persoanele care locuiesc în banda H vor plăti în plus £517.

Contribuabilii din Țara Galilor vor avea o creștere medie de 3.1% a impozitului local, ceea ce înseamnă £35 în plus pe an pentru o proprietate din Banda D.
Cei din Irlanda de Nord încă nu știu cât vor avea de plătit, din cauza unor aspecte de natură politică.

8. Creditul fiscal pentru copii (Child tax credit)

Începând cu 6 aprilie, vor fi reduse valorile creditelor fiscale pentru copii. Dacă primul copil al unui cuplu se va naște după această dată, părinții nu vor mai primi porțiunea familială a plății, în valoare de £545 pe an.

Părinții al căror copil s-a născut înainte de 6 aprilie vor primi aceeași sumă ca până acum.

În plus, cei cărora li se va naște al treilea copil după această dată nu vor mai primi indemnizație pentru acest copil – viitoarele credite fiscale urmând să fie limitate la doar doi copii.
Același lucru se aplică și celor care solicită credit universal. Institutul pentru Studii Fiscale (IFS) estimează că, după intrarea în vigoare a acestei modificări, 600,000 de familii care au trei copii vor pierde £2,500 în comparație cu vechiul sistem.

Însă, în practică, niciun părinte și niciun beneficiar actual de credit fiscal nu va pierde de fapt bani.

9. Alocația pentru încadrarea în muncă

De luni, 3 aprilie, cei care aplică pentru Work Related Activity Group (WRAG) din cadrul ESA (Employment Support Allowance) vor primi cu £29 mai puțin săptămânal decât beneficiarii existenți. Acestea sunt persoane pe care statul le consideră capabile de muncă la un anumit moment în viitor.

Ei vor primi £73 în loc de £102, urmând să ajungă la același nivel cu solicitanții de Jobseeker’s Allowance (JSA).

IFS estimează că jumătate de milion de viitori solicitanți vor primi cu £1,400 mai puțin în fiecare an decât actualii beneficiari.

10. Înghețarea ajutoarelor sociale

Aprilie 2017 marchează începutul celui de-al doilea an în care valoarea mai multor ajutoare sociale de la stat vor fi înghețate. Sunt incluse JSA, ESA, alocațiile pentru copii și unele ajutoare pentru locuință.

Având în vedere că inflația IPC este în prezent de 2.3%, asta va însemna o scădere a puterii de cumpărare pentru zeci de milioane de oameni.

Înghețarea ajutoarelor sociale va dura până în 2020.

11. Creditul universal

Din 10 aprilie, persoanele care solicită „universal credit” (UC) vor putea să păstreze mai mult din ceea ce câștigă la serviciu, înainte să le fie scăzute contribuțiile sociale.
Până acum, angajații puteau să păstreze 35p din fiecare liră câștigată, înainte să le fie retrasă valoarea indemnizațiilor sociale.

Din aprilie, aceștia vor putea să păstreze 37p din fiecare liră. Acest lucru se datorează reducerii cotei beneficiilor sociale („taper rate”) de la 65% la 63%.

12. Tarifele NHS

Costul unei rețete NHS în Anglia va crește de la 1 aprilie, de la £8.40, la £8.60. Totuși, costul cardurilor pre-plătite a fost înghețat.

Costurile stomatologice în Anglia vor crește și ele. Prețul unei consultări va crește cu 90p, ajungând la £20.60; prețul unei plombe este mai mare cu £2.40 și va fi de £56.30; intervențiile mai complexe vor crește cu £10, ajungând la £244.30.

13. Contoarele cu plată anticipată

Începând din 1 aprilie, celor patru milioane de consumatori care folosesc contoarele cu plată anticipată pentru gaz și electricitate le vor fi plafonate costurile. Ofgem, autoritatea de reglementare, anticipează că fiecare consumator va economisi în jur de £80 anual.

Cu toate acestea, în medie, aceștia plătesc oricum cu £220 mai mult decât restul consumatorilor, așa că ei vor avea în continuare un cost mai ridicat decât în general.

14. Facturile la apă

Facturile la apă și canalizare vor crește și ele pe 1 aprilie. Creșterea medie din Anglia și Țara Galilor este de 2%, ceea ce înseamnă că o factură anuală obișnuită va fi de £395. În Scoția, creșterea va fi de 1.6%, adică în jur de £5 pe locuință.

Locuitorii din Irlanda de Nord au costul apei inclus în impozitul local.

15. Alte facturi

Unele facturi la electricitate vor crește în mod semnificativ. Clienții SSE care plătesc tariful standard vor avea facturi mai mari cu 14.9%, începând din 28 aprilie. Pe 26 aprilie, E.On va scumpi prețul la electricitate cu 13.8% și prețul la gaz cu 3.8%. Majoritatea furnizorilor au crescut deja tarifele din luna martie.

Mai multe companii de telefonie, inclusiv BT, EE și Vodafone vor avea tarife mai mari. De exemplu, prețul plătit pentru internet la BT va crește cu £2.50 factura lunară.

De la 1 aprilie, costul unui abonament TV (TV licence) va crește cu £1.50 și va ajunge la £147.

Această postare este o traducere după articolul intitulat 15 big changes to your finances in April.

Aveţi un soţ, o soţie sau un partener civil care câştigă mai mult decât dumneavoastră? Sau poate dumneavoastră câştigaţi mai mult decât soţul/soţia? Puteţi avea dreptul la o indemnizaţie de căsătorie şi puteţi beneficia de o scutire de taxe de până la 432 £. Se acordă gratuit, aşa că citiţi în continuare şi vedeţi dacă vă calificaţi.

În primul rând să vă explic ce înseamnă venit neimpozabil pentru că aşa veţi înţelege mai uşor ce înseamnă indemnizaţia de căsătorie. Dacă lucraţi în UK şi câştigaţi bani, nu trebuie să plătiţi impozit pe venit imediat. În anul fiscal curent 2016/2017, primii 11.000 £ câştigaţi sunt scutiţi de impozite. Acest lucru se numeşte „Personal allowance” (venit neimpozabil).

Acum, există persoane care lucrează cu jumătate de normă sau sunt plătite cu salariul minim pe economie şi câştigă mai puţin de 11.000 £. Aceste persoane nu plătesc impozit pe venit, dar nici nu se folosesc de tot venitul lor neimpozabil.

Anul trecut, guvernul britanic a decis să ajute cuplurile aflate într-o astfel de situaţie şi a creat aşa-numita „Marriage allowance” (indemnizaţie de căsătorie). În cazul în care o persoană aflată într-o căsătorie sau un parteneriat civil câştigă mai puţin decât venitul neimpozabil, el sau ea poate transfera până la 1.100 £ din venitul neimpozabil neutilizat către soţ, soţie sau partener civil. Prin urmare, cealaltă persoană va avea un venit neimpozabil mai mare, 12.100 £, iar familia va plăti cu 220 £ mai puţin la impozite. Cum indemnizaţia de căsătorie poate fi solicitată şi pentru anul precedent, puteţi economisi chiar şi mai mult, până la 432 £.

În cazul în care nu sunteţi sigur dacă vă calificaţi, vă rugăm să citiţi secţiunea de mai jos.

Am dreptul să primesc indemnizaţia de căsătorie?

• Trebuie să fiţi căsătorit sau în parteneriat civil (nu este suficient să locuiţi împreună).
• Unul din cei doi trebuie să câştige sub 11.000 £. Dacă el sau ea nu lucrează, tot se poate califica.
• Cea de-a doua persoană din cuplu trebuie să câştige între 11.001 £ şi 43.000 £ pe an.

Asta este tot. Cred că sunt destul de multe cupluri din România care se califică şi pot primi indemnizaţia de căsătorie 🙂

Cum aplic pentru indemnizaţia de căsătorie?

În cazul în care îndepliniţi aceste criterii, puteţi aplica pentru scutire fiscală, trimiţând formularul de cerere online la: Marriage Allowance: How to apply?

Pentru a completa formularul, trebuie să ştiţi National Insurance Number (numărul naţional britanic de asigurare) al dumneavoastră şi al soţului/soţiei/partenerului şi să confirmaţi identitatea acestora prin introducerea informaţiilor din formularul lor P60 sau contul bancar.

Dacă aveţi dreptul la scutire fiscală şi pentru anul fiscal precedent, 2015/2016, puteţi aplica simultan şi pentru acesta şi ajungeţi la 432 £ pentru cei doi ani.

Analizarea cererii durează până la două luni. Dacă se acordă scutirea fiscală, atunci persoana cu câştiguri mai mari va primi un nou cod de impozitare 1166M, iar angajatorul va deduce un impozit mai mic.

În cazul în care persoana cu venituri mai mari desfăşoară activităţi independente, creditul fiscal (diminuarea impozitului pe venit sau a impozitului pe profit) va fi luat în considerare la calcularea regularizării anuale. Indemnizaţia de căsătorie se va acorda în mod automat în anii următori, până când apar modificări în situaţia dumneavoastră. În cazul în care venitul persoanei care câştigă mai puţin creşte, divorţaţi sau unul dintre parteneri decedează, va trebuie să înştiinţaţi administraţia financiară.

Asta este tot. Cred că pentru multe cupluri căsătorite, acesta este un mod foarte simplu de a-şi reduce impozitul care trebuie plătit cu 220 £ în fiecare an. Formularul de cerere este uşor de completat, aşa că dacă vă calificaţi, nu aşteptaţi şi trimiteţi-l chiar astăzi!

Sistemul de impozitare din UK este unul destul de complex şi de multe ori se întâmplă că majoritatea oamenilor plătesc impozitul greşit. Astăzi vom discuta o modalitate uşoară de a verifica dacă am plătit suma corectă de impozitare şi, dacă este necesar, cum se obţine o rambursare.

HMRC (Autoritatea fiscală britanică) ar trebui să vă returneze în mod automat orice impozit plătit în plus. Autoritatea preia toate informaţiile de la angajatorul dumneavoastră. Autoritatea deţine detalii privind venitul dumneavoastră, impozitul plătit, precum şi valoarea oricăror beneficii primite în cursul anului fiscal.

Pe baza acestor informaţii, la sfârşitul fiecărui an fiscal, HMRC face o reconciliere automată pentru a vedea dacă aţi plătit suma corectă de impozitare sau nu. În cazul în care HMRC consideră că nu aţi plătit suma corectă de impozitare, vi se va trimite formularul P800 pentru calcularea impozitului. Acest calcul vă va arăta impozitul pe care HMRC consideră că trebuia să îl plătiţi.

În cazul în care HMRC consideră că aţi plătit un impozit prea mare, vi se va trimite o cerere de rambursare şi nu mai trebuie să depuneţi o solicitare pentru rambursare.

Aceasta este teoria, în practică, apar multe greşeli şi sunt destule persoane, printre care şi români, care nu îşi recuperează banii. Există români care primesc un cod fiscal greşit atunci când încep să lucreze în UK, o parte dintre ei revenind în România la mijlocul anului fiscal, fără a beneficia de reducerea impozitului anual (aceasta se numeşte “Personal allowance”, iar pentru acest an fiscal suma se ridică la valoarea de 11.000 £).

Vestea bună e că nu trebuie să aşteptaţi ca autoritatea fiscală să vă trimită banii. Puteţi verifica şi singur dacă aţi plătit prea mult şi să vă cereţi banii înapoi.

Cum verificaţi dacă aţi plătit suma corectă de impozit?

Înainte de a aplica pentru o rambursare a impozitului, e bine să verificaţi dacă aveţi dreptul la rambursare. Dacă doar depuneţi o solicitare de rambursare fără a verifica dacă aveţi dreptul la una, este posibil să fie o pierdere de timp şi pentru dumneavoastră şi pentru altcineva.

Verificarea se face foarte uşor şi durează doar 5 minute; trebuie doar să ştiţi cât aţi câştigat într-un an fiscal şi valoarea impozitului pe venit pe care l-aţi plătit. Aceste informaţii sunt disponibile în formularele P60 şi P45 de la angajatorul dumneavoastră. Dacă nu deţineţi aceste documente, îi puteţi cere angajatorului dumneavoastră “Statement of earnings”, un document separat cu aceste informaţii.

Acum, presupun că nu sunteţi liber-profesionist, nu dispuneţi de economii foarte mari cu rată de dobândă sau alte surse de venit (dacă da, atunci în fiecare an trebuie să depuneţi cereri de rambursare a impozitului, folosind Self-assessment).

Odată ce aveţi formularul P60 şi/sau P45, vizitaţi acest site web: Tax Calculator.

Introduceţi informaţiile cu privire la venitul câştigat. Asiguraţi-vă că alegeţi anul fiscal şi vârsta corecte. După ce aţi introdus toate informaţiile, faceţi clic pe butonul “Calculate”. Calculatorul va afişa informaţii privind valoarea impozitului pe care ar fi trebuie să o plătiţi (“Tax Paid” în calculator). Să presupunem că venitul dumneavoastră brut pentru anul fiscal 2015/2016 a fost de 16.000 £. Impozitul de plată pentru această sumă este 1.080 £.

Acum, trebuie să comparaţi suma pe care ar fi trebuit să o plătiţi (cea de pe calculator) cu cea pe care aţi plătit-o efectiv (cea din P60 sau P45). În cazul în care suma din P60/P45 este mai mare decât cea de la calculator, înseamnă că aţi plătit prea mult şi puteţi aplica pentru o rambursare.

Încă un lucru. Aici discutăm doar despre impozitul pe venit, în cazul în care aţi descoperit erori şi la “National Insurance Contributions”, accesaţi această pagină: Claim a National Insurance refund.

Cum obţin o rambursare dacă merg înapoi în România?

În UK, anul fiscal începe la data de 6 aprilie şi se încheie la data de 5 aprilie a anului următor. Dacă sunteţi angajat la o companie, aveţi dreptul la Personal Allowance, care în acest an este în valoare de 11.000 £. Acest lucru înseamnă că pentru primele 11.000 £ pe care le veţi câştiga în acest an nu se aplică impozit. Această reducere este aplicată de compania dumneavoastră, treptat, în fiecare lună, astfel încât, dacă la mijlocul anului vă decideţi să mergeţi în România, deja veţi fi plătit impozit în plus. Să presupunem că aţi lucrat doar în lunile aprilie, mai şi iunie şi v-aţi întors în România astăzi, 1 iulie 2016. Aţi primit un salariu brut destul de bun de 2.000 £ în fiecare lună, astfel încât aţi câştigat 6.000 £. În mod normal nu ar trebui să plătiţi niciun impozit pe venit, deoarece “Personal allowance” este de 11.000 £, iar dumneavoastră aţi câștigat doar 6.000 £. Cu toate acestea, angajatorul dumneavoastră nu a ştiut că veţi pleca şi v-a reţinut din salariu un impozit de 650 £. Acum puteţi solicita rambursarea acestor bani, chiar dacă vă aflaţi deja în România.

Dacă v-aţi întors în România sau intenţionaţi să vă întoarceţi, vă rugăm să completaţi formularul P85. Puteţi trimite formularul pe site-ul web al Guvernului sau îl completaţi, tipăriţi şi trimiteţi autorităţii fiscale prin poştă.

Cum obţin o rambursare pentru anii precedenţi?

Dacă aţi constatat că pentru anii precedenţi aţi plătit o sumă de impozit prea mare, există câteva modalităţi pentru a solicita rambursarea banilor. Cea mai simplă este să sunaţi la HMRC şi să le spuneţi. Dacă sunaţi din UK, numărul de telefon este 0300 200 3300, dacă sunaţi din România folosiţi +44 135 535 9022 (liniile telefonice sunt deschise între orele 8 a.m. şi 8 p.m., de luni până vineri între 8 a.m. şi 4 p.m. sâmbătă). Bineînţeles că înainte de a suna trebuie să fiţi pregătit cu unele informaţii (numărul dumneavoastră naţional de asigurări, codul dumneavoastră fiscal, detalii cu privire la locurile de muncă şi beneficiile de stat, formularele P45 şi P60 şi calculele care dovedesc că aţi plătit impozit în plus).

De asemenea, puteţi trimite o scrisoare la HRM la această adresă:

În cazul în care nu ştiţi ce să scrieţi, puteţi utiliza modelele noastre de scrisori: Letter to HMRC.

Ultima modalitate de a solicita o rambursare este online. În primul rând trebuie să aveţi un cont “Government Gateway” (vă puteţi înregistra aici). Pentru a trimite solicitarea online, veţi avea nevoie şi de:

• Numărul de referinţă PAYE al angajatorului dumneavoastră – în găsiţi în P60
• Detaliile primite cu privire la orice beneficii impozabile şi venit impozabil

Care este termenul limită pentru solicitarea de rambursare a impozitului plătit în plus?

Pentru a solicita o rambursare, aveţi la dispoziţie patru ani începând cu sfârşitul anului fiscal, aşa cum se arată în continuare. Dacă în această perioadă de timp nu se face nicio solicitare, veţi pierde orice drept referitor la o rambursare datorită, iar anul fiscal devine “închis” pentru orice solicitare de rambursare.

• An fiscal 2012/13 (anul fiscal s-a încheiat la data de 5 aprilie 2013) – solicitare până la data de 5 aprilie 2017
• An fiscal 2013/14 (anul fiscal s-a încheiat la data de 5 aprilie 2014) – solicitare până la data de 5 aprilie 2018
• An fiscal 2014/15 (anul fiscal s-a încheiat la data de 5 aprilie 2015) – solicitare până la data de 5 aprilie 2019
• An fiscal 2015/16 (anul fiscal s-a încheiat la data de 5 aprilie 2016) – solicitare până la data de 5 aprilie 2020

Mai multe informaţii referitoare la rambursarea impozitului plătit în plus găsiţi pe acest site web: Claim a tax refund.

Sper că aţi găsit aceste informaţii utile şi că acestea vă vor ajuta să obţineţi o rambursare a impozitului. Citiţi în continuare mai multe articole despre impozite, contribuţii de asigurări sociale obligatorii de stat sociale (National Insurance contributions) şi pensii în UK.